Новые налоги с 1 января 2020 года

С 1 января 2020 года правительство не вводит новые налоги. Точнее, они есть, но только на бумаге. Наоборот, основная масса нововведений направлены на упрощение ведения документации и оптимизацию процесса налогообложения. Так что можно сказать, что будет реализована полноценная налоговая реформа. В 2021 году она продолжится и возможно появление новых сборов.

Нововведения в связи с эпидемией Covid-19

Пандемия коронавирусной инфекции, ставшая причиной мирового экономического кризиса, добралась и до России. Географическое расположение и внешнеэкономические связи страны таковы, что полностью защититься от самого Covid-19 и негативных явлений в экономике, вызванных его распространением, Россия не сможет. Оценив сложность ситуации, в которой оказались страны Европы, правительство приняло решение о переносе референдума, ранее назначенного на 22.04.20, запуске ряда социальных проектов, а также введении 2-х новых налогов:

При этом бизнес получит и ряд послаблений:

1. при снижении доходности предприятия более чем на 30%, банки будут обязаны предоставлять компаниям кредитные каникулы;
2. компании, выплачивающие своим сотрудникам заработную плату выше МРОТ, будут оплачивать не 30, а 15% страховых взносов;
3. предприятия, на деятельности которых негативно отразится пандемия, получат 6-месячную отсрочку по налогам (кроме НДС).

Также всех ждет нерабочая неделя с 30 марта по 5 апреля 2020 года с сохранением заработной платы для сотрудников как государственных, так и частных компаний, а также 6-месячный мораторий на банкротство.

«Новые» налоги

В Налоговый кодекс включается 5 новых платежей. Ранее эти сборы уже существовали, но регулировались другими нормативными документами:

• экологический;
• туристический;
• утилизационный;
• за пользование федеральными автодорогами;
• за доходы операторов сети связи.

Соответственно, несмотря на официальное появление новых налогов в 2020 году, фактически изменятся только реквизиты получателя. Теперь за них отвечает ФНС. Сдавать отчетность придется вместе с другими налоговыми сборами по завершению отчетного периода либо в соответствии с индивидуальными особенностями.

Налог на профдоход

В 2019 году эта система тестировалась в 4 регионах РФ: Москве и МО, Калужской области и Татарстане. Она подразумевает создание альтернативы ИП для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью и желающих подтвердить свой доход. Согласно свежей информации от Министерства финансов, новый налог в 2020 году распространят по всей стране.

Для участия в этой системе налогообложения человек регистрируется в ФНС, как самозанятый и скачивает приложение «Мой налог». Ведение документации не требуется.

Основное преимущество налога на профдоход – низкая процентная ставка. Она зависит от того, кто является клиентом самозанятого. Если это:

• физическое лицо – 4%;
• юридическое лицо – 6%.

[reklama2]

При этом не требуется заполнение отчетности и подача декларации. Налог подсчитывается автоматически при выдаче чека через приложение. Оплачивать его нужно ежемесячно до 25 числа за прошлый месяц. Спецрежим налогообложения – самый выгодный в РФ, но у него есть несколько ограничений:

1. У самозанятого не должно быть сотрудников.
2. Доход не должен превышать 2,4 млн в год.
3. Запрещены перепродажа товаров и имущественных прав, торговля подакцизными товарами и полезными ископаемыми.
4. Самозанятый не может работать по договорам поручения, агентирования или комиссии.

После регистрации не нужно отменять статус. Если дохода нет, автоматически формируется нулевая отчетность и налог не начисляется. Также не требуется вносить ежеквартальные страховые взносы в ПФР и ФОМС. Минимальный пенсионный стаж накапливается автоматически.

Изменения в работе ИП

Новых налогов в 2020 году для ИП не будет. Но Минфин подготовил много других изменений. Во многом они упростят существующую систему и снизят документальную нагрузку на ИП.

Отмена деклараций

С 2020 года ИП может избавиться от документальной отчетности перед ФНС. Это возможно после переход на новый режим «УСН-онлайн». На данный момент он находится в режиме тестирования. Уже с 1 января 2020 года ИП, использующие онлайн-кассы освобождены от заполнения декларации по УСН. Также не требуется подача деклараций на транспортный и земельный налоги. Достаточно их самостоятельно рассчитать и своевременно уплатить.В дальнейшем в планах правительства – полный переход на электронные автоматизированные формы отчетности.

Переходный период для УСН

С 1 января 2020 лимиты для использования упрощенной системы налогообложения остаются прежними:

• до 100 человек персонала;
• доход за 9 месяцев – до 112, 5 млн. руб.;
• доход за 2019 год – до 150 млн руб.

Если фирма превышает данные показатели, но не более чем на 30%, она может использовать переходный период УСН. В этом случае документально используется «упрощенка», но повышаются ставки. Для режима «Доходы» – до 8%, а «Доходы минус расходы» – до 20%.

Изменение системы расчета страховых взносов

Ранее ежеквартальные взносы в ПФР и ФОМС были привязаны к величине МРОТ. С 2020 года они фиксированные (32 448 руб. и 8426 руб. соответственно) и не зависят от величины дохода ИП, если прибыль составляет менее 300 000 руб. В противном случае к размеру взноса прибавляет 1% от заработка, но не более 259 584 руб. Оплачиваются платежные поручения все так же в ФНС по месту регистрации ИП.

Новые правила и сроки отчетности за сотрудников

С 2020 года транспортный и земельный налоги, формы 2 и 6 НДФЛ подаются в ФНС одновременно – до 1 марта. Более того, с 2021 года планируется свести обе формы НДФЛ в единую отчетность, уменьшая нагрузку на бухгалтеров ИП.

В 2020 году 1 марта – воскресенье. Отчетность можно сдавать до 2 марта.

Изменилась и ставка для НДФЛ. Теперь сотрудники предприятия, независимо от того, являются ли они резидентами РФ, выплачивают налог в 13%. Ранее для нерезидентов ставка составляла 30%. Это изменение касается также налога на продажу имущества физических лиц.

[reklama2]

Еще одно нововведения касается электронной формы отчетности. До 2019 года в ФНС можно было подавать декларации на бумаге, если в ИП было менее 25 сотрудников. С 2020 года эту планку сократили до 10 человек. Более того, трудовые книжки также переводятся в электронный формат с 1 января.

Отмена ЕНВД

К 2021 году правительство обещает полностью избавиться от «вмененки». Согласно закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 1 января 2020 года ЕНВД запрещено применять к лекарственным препаратам и меховым изделиям. После этого компаниям использующим эту форму налогообложения придется в течение года перейти на другой режим. Такая инициатива направлена против фирм, использующих схему дробления бизнеса для уклонения от уплаты взносов в ФНС.

Расширение имущественного налога

Еще одна не очень радостная новость. С 2020 года действую новые правила начисления налога. Теперь взнос надо делать за любую недвижимость у которой есть кадастровая стоимость. Единственное исключение – помещения, у которых есть только инвентаризационная стоимость. ИП на УСН от такой выплаты освобождены согласно п. 2 ст. 346.11 НК.

Читайте также:

• Налог на землю в 2020 году: изменения
• Транспортный налог в 2020 году
• Налог на самозанятых граждан в РФ в 2020 году

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...